Finanční plánování
Finanční plánování je nástroj pro plánování cash flow (CF) a plánování budoucích zisků resp. hospodářského výsledku (HV). Výsledkem finančního plánování jsou statistické tabulky a grafy, které zobrazují tyto dvě plánované veličiny. Samotné plánování je realizováno prostřednictvím finančních plánů, které se dělí do dvou kategorií:
- Roční finanční plány, které jsou vytvářeny uživatelem obvykle na období 1 roku dopředu. Tyto plány definují pravidelné fixní výdaje na provoz firmy a pravidelné příjmy firmy například v podobě pronájmů.
- Finanční plány zakázek
- Automatické finanční plány zakázek, které se vytváří automaticky při zadání plánovaného data fakturace zakázky a ceny zakázky.
- Ruční finanční plány zakázek, které jsou vytvářeny uživatelem v situacích, kdy je fakturace například dlouhodobější zakázky rozdělena do několika období.
Roční finanční plány
Roční finanční plány definují fixní výdaje a pravidelné příjmy firmy. Mezi fixní náklady patří například:
- Mzdy
- Nájmy
- Provoz kanceláře
- Leasingy a vozový park
- Telekomunikace
- Pojištění
- …
Mezi pravidelné příjmy patří například:
- Pronájmy
- Kladné úroky
- …
Roční finanční plány se vytváří ručně v aplikaci Finance / Finanční plánování. Veškeré částky se zadávají bez DPH v hlavní měně portálu.
Finanční plány zakázek
Každá zakázka automaticky vytváří výchozí finanční plán. K automatickému vytvoření výchozího finančního plánu dojde ve chvíli, kdy je v zakázce vyplněno Plánovaná fakturace, a zároveň má zakázka vytvořené položky nabídky nebo zakázky. V takovém případě se do plánu vloží rozdíl příjmů a výdajů z položek zakázky, a tato plánovaná hodnota se do výchozího finančního plánu umístí:
- z pohledu plánovaného HV k datu fakturace,
- z pohledu plánovaného CF k datu fakturace, ke kterému je navíc přičten výchozí počet dní splatnosti daného klienta.
Výchozí finanční plán lze nahradit vlastním – ručně vytvořeným – finančním plánem. Zakázka může obsahovat více finančních plánů. Finanční plány se vytváří na záložce Finance ve formuláři zakázky. Veškeré částky se zadávají bez DPH v měně zakázky.
Plánované cash flow (CF)
Základním předpokladem pro zobrazení plánu CF je:
- Existence ročních finančních plánů,
- Existence finančních plánů zakázek – buď automatických, nebo ručních,
- Pravidelné nahrávání měsíčních bankovních výpisů do aplikace Banka.
Plánované CF je k dispozici v aplikaci Finance / Finanční plánování / Plánované Cash flow. Do standardního plánu CF vstupuje jak výše hotovosti na bankovních účtech, tak v pokladnách. K dispozici je také verze plánovaného CF bez pokladny, který počítá pouze se stavem hotovosti na bankovních účtech.
Plánované CF je počítáno na měsíční bázi. Každá řádka tabulky plánovaného CF zobrazuje plánovaný stav hotovosti k poslednímu dni daného měsíce. Měsíce, které již uplynuly, zobrazují skutečný stav hotovosti resp. skutečný stav na bankovních účtech a pokladnách. Měsíce, které teprve nastanou – a to včetně aktuálního měsíce – zobrazují plánovaný stav hotovosti na konci tohoto měsíce. Budoucí měsíce tedy zobrazují skutečný stav hotovosti k poslednímu dni měsíce, který předchází dnešnímu datu, dále navýšený o finanční plány budoucích období. Finanční plány z již uplynulých měsíců se nepoužívají.
Plánované CF zohledňuje DPH všech vystavených faktur a vstupuje do daných měsíců jako plánovaný příjem ke dni splatnosti vystavené faktury. Stejně tak vstupuje do daných měsíců jako plánovaný výdej v měsíci, kdy má být DPH z dané faktury odvedeno.
Plánované CF zohledňuje DPH přijatých faktur nebo pokladních dokladů a vstupuje do daných měsíců jako příjem ke dni, kdy má být DPH nárokováno.
Plánované zisky resp. plánovaný hospodářský výsledek (HV)
Základním předpokladem pro zobrazení plánu HV je:
- Existence ročních finančních plánů,
- Existence finančních plánů zakázek – buď automatických, nebo ručních.
Plánovaný HV je k dispozici v aplikaci Finance / Finanční plánování. Do plánovaného HV vstupují plány zakázek (příjmy) a ruční finanční plány (výdaje).
Plánovaný HV je počítán na měsíční bázi. Každá řádka tabulky plánovaného HV zobrazuje plánovanou výši zisku v daném měsíci. Tato výše se počítá jako rozdíl finančních plánů zakázek a ostatních finančních plánů v daném měsíci. Součet výše zisků za celý rok pak udává plánovanou výši HV v daném roce.